耐普矿机:北京市康达律师事务所关于公司首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市的法律意见书

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阅读模式 ( 2 )根据大华会计师出具的《审计报告》(大华审字 [2019]003214 号),按 合并口径计算,发行人 2016 年度、 2017 年度和 2018 年度归属于母公司 所有者 的净利润分别为 50,203,804.14 元、 41,876,879.06 元和 65 ,335,544.10 元;发 行人 2016 年度、 2017 年度和 2018 年度归 属于母公司 所有者 的非经常性损益净 额分别 2,740,907.13 元 、 1,826,850.60 元和 1, 113,383.22 元。发行人最近两 年连续盈利,最近两年净利润累计不少于 1,000 万元,符合《发行办法》第十一 条第一款第(二)项的规定。 ( 3 )根据大华会计师出具的《审计报告》(大华审字 [2019]003214 号),截 至 2018 年 12 月 31 日, 发行人归属于母公司股东权益合计为 4 41,586,383.39 元。 发行人最近一期末净资产不少于人民币 2,000 万元,且不存在未弥补亏损, 符合《发行办法》第十一条第一款第(三 )项的规定。 ( 4 )发行人本次发行上市前注册资本为 5,250 万元,股份总数为 5,250 万 股,每股面值 1 元;根据发行人 2018 年年度 股东大会通过的发行方案,发行人 本次拟公开发行不超过 1,750 万股股份,每股面值 1 元;本次发行上市后,发行 人股本总额不超过 7,000 万元,符合《发行办法》第十一条第一款第(四)项的 规定。 本所律师认为,发行人本次发行上市符合《发行办法》第十一条的规定。 2、根据大华会计师出具的《验资报告》(立信大华验字[2011]136号), 发行人的注册资本已足额缴纳。截至2018年12月31日,发起人用作出资的资 产的财产权转移手续已办理完毕,发行人的主要资产不存在重大权属纠纷,具 体参见本法律意见书第“十、发行人拥有的主要财产以及权益”部分所述。 本所律师认为,发行人本次发行上市符合《发行办法》第十二条的规定。 3、发行人主要从事矿山重型选矿装备及其备件产品研发、生产、销售和服 务。根据大华会计师出具的《审计报告》(大华审字[2019]003214号),发行 人最近三年每期主营业务收入占当期营业收入的比例均超过90%;发行人的生 产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策。发行 人的生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策 及环境保护政策。 本所律师认为,发行人本次发行上市符合《发行办法》第十三条的规定。 4、发行人最近两年主营业务没有发生重大变化,具体参见本法律意见书 “八、发行人的业务”部分;发行人最近两年董事、高级管理人员均没有发生 重大变化,具体参见本法律意见书“十五、发行人董事、监事和高级管理人员 及其变化”部分;发行人最近两年实际控制人没有发生变更,具体参见本法律 意见书第“六、发起人和股东”部分。 本所律师认为,发行人本次发行上市符合《发行办法》第十四条的规定。 5 、截至 本法律意见书 出具日,发行人的股东为郑昊、蔡飞、曲治国、赵伟 国、邱海燕、黄雄、陈莉、牛忠波、程胜、胡金生、吴永清、余斌、吴爱国、赵 后银、邵希杰、陆水河投资、张雷等 17 人;发行人的控股股东及实际控制人为 郑昊,直接持有发行人约 71.16% 的 股份。根据本所律师核查及发行人出具的有 关说明,发行人股东持有发行人的股份不存在重大权属纠纷。 本所律师认为,发行人的股权清晰,控股股东和受控股股东、实际控制人 支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷。发行人本次发行上市符合 《发行办法》第十五条的规定。 6 、公司治理 ( 1 )发行人具有完善的公司治理结构,依法建立健全股东大会、董事会、 监事会以及独立董事、董事会秘书及董事会专门委员会制度,相关机构和人员能 够依法履行职责,具体请参见 本法律意见书 第“十四、发行人股东大会、董事会、 监事会议事规则及规范运作”部分和第“十五、发行人董事、监事和高级管理人 员及其变化”部分。 ( 2 )发行人建立健全股东投票计票制度,建立发行人与股东之间的多元化 纠纷解决机制,切实保障投资者依法行使收益权、知情权、参与权、监督权、求 偿权等股东权利,具体请参见 本法律意见书 第“十四、发行人股东大会、董事会、 监事 会议事规则及规范运作” 部分 。 本所律师认为,发行人本次发行上市符合《发行办法》第十六条的规定。 7 、 根据大华会计师出具的标准无保留意见的《审计报告》(大华审字 [2019]003214 号),发行人会计基础工作规范,财务报表的编制符合企业会计准 则和相关会计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经 营成果和现金流量。 本所律师认为,发行人本次发行上市符合《发行办法》第十七条的规定。 8 、 根据大华会计师出具无保留结论的《内部控制鉴证报告》(大华核字 [2019]001513 号),发行人的内部控制制度健 全且被有效执行,能够合理保证公 司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性。 本所律师认为,发行人本次发行上市符合《发行办法》第十八条的规定。 9 、根据发行人的董事、监事和高级管理人员出具的声明并经本所律师核查, 发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格, 且不具有下列情形: ( 1 )被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的; ( 2 )最近 3 年内受到中国证监会行政处罚,或者最近 1 年内受到证券交易 所公开谴责的; ( 3 )因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案 调查,尚未有 明确结论意见的。 本所律师认为,发行人本次发行上市符合《发行办法》第十九条的规定。 10 、根据发行人及其控股股东、实际控制人的说明,有关机关出具的证明并 经本所律师核查,发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资 者合法权益和社会公共利益的重大违法行为;发行人及其控股股东、实际控制人 最近三年内不存在未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行证券,或者有 关违法行为虽然发生在三年前,但目前仍处于持续状态的情形。 本所律师认为,发行人本次发行上市符合《发行办法》第二十条的规定。 (三)发行人本次发行上市不涉及股东老股转让事项 经核查发行人2018年年度股东大会审议通过的《关于江西耐普矿机新材料 股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票并在深圳证券交易所创业板上市 的议案》,本次发行上市方案已就本次新股发行的数量、本次发行上市不涉及老 股转让进行了明确规定。 根据发行人提供的资料、发行人及相关人员出具的说明及本所律师核查, 并依赖其他专业机构的专业意见,本所律师认为,截至本法律意见书出具日, 发行人本次发行上市符合《公司法》、《证券法》及《发行办法》规定的申请发 行上市的实质条件。本次发行上市尚需获得中国证监会的核准,本次发行股票 在深交所上市尚需获得深交所的审核同意。 四、发行人的设立 (一)发行人设立的程序、资格、条件、方式 发行人系由耐普有限整体变更设立的股份有限公司。耐普有限以截至2011 年2月28日经审计的账面净资产值折合成股份公司股本5,250万元,每股面值 1元,共计5,250万股,剩余部分计入资本公积。发行人整体变更设立为股份公 司前后,各股东的持股比例保持不变。 本所律师认为,发行人整体变更设立为股份有限公司在程序、资格、条 件、方式等方面均符合当时适用的法律、法规和规范性文件的规定;发行人整 体变更设立时的股权结构不存在国有股权,无需有关部门的批准。 (二)发行人整体变更设立时签署的改制重组合同 本所律师认为,发行人整体变更设立时签署的发起人协议符合法律、法规 和规范性文件的规定,且不会存在引致发行人设立行为无效的潜在纠纷。除了 上述发起人协议外,发行人设立过程中未签署其他改制重组合同。 (三)发行人设立过程中的资产评估、验资等程序 本所律师认为,发行人整体变更设立过程中履行了必要的审计、评估和验 资程序,符合当时适用的法律、法规和规范性文件的规定。 (四)发行人创立大会的程序及所议事项的合法性 本所律师认为,发行人创立大会召开、召集程序和所议事项符合当时适用 的法律、法规和规范性文件的规定。 五、发行人的独立性 (一)发行人业务的独立性 经核查,发行人主要从事矿山重型选矿装备及其备件产品研发、生产、销 售和服务,发行人具有完全独立、完整的业务运作体系,具备独立完整的面向 市场自主经营的能力,所有业务均独立于发行人控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业,截至本法律意见书出具日,发行人与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 本所律师认为,发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业。 (二)发行人资产的独立性 经验资机构验证并经本所律师核查,发行人注册资本已足额缴纳。 经核查,发行人具备与生产经营有关的设施,合法拥有与生产经营有关的 土地、房产、设备、注册商标、专利等资产;发行人控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业不存在占用公司资金、资产和其他资源的情况。 本所律师认为,发行人的资产独立完整、权属清晰,产权变更手续完备; 发行人拥有的主要经营性资产独立、完整。 (三)发行人人员的独立性 经核查,发行人董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、发行人《章程》 的相关规定产生。发行人的总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监等高级 管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;发行 人的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 经核查,发行人与其员工签署了劳动合同,并为员工缴纳了养老保险、失 业保险、生育保险、工伤保险、医疗保险及住房公积金。在员工社会保障、工 薪报酬等方面,发行人与其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分账独 立管理。 本所律师认为,发行人的人员独立。 (四)发行人财务的独立性 经核查,发行人设立了财务部,配备了固定的财务人员,并由发行人财务 负责人领导日常工作;发行人已建立独立的财务核算体系,能够独立作出财务 决策,具有规范的财务会计制度;经核查,发行人未与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业共用银行账户。发行人独立进行财务决策,不存在控股股 东、实际控制人干预公司资金使用的情形。 经核查,发行人依法独立纳税,未受到税务部门的重大行政处罚。 本所律师认为,发行人的财务独立。 (五)发行人机构的独立性 根据发行人提供的组织机构资料,并经本所律师核查: 1、发行人目前拥有完整的组织管理及生产经营机构:发行人设有股东大 会、董事会、监事会和董事会专门委员会,并设立审计部、人力资源部、总经理 办公室、标准化办公室、矿山设备研究所、技术部、工艺部、质量管理部、市 场部、国际业务部、采购部、仓储部、生产部、财务部、信息部等部门。发行 人董事会、监事会及其他各机构的设置及运行均独立于发行人控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业。 2、发行人具有健全的内部经营管理机构,独立行使经营管理职权,与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 本所律师认为,发行人的机构独立。 综上所述,本所律师认为,截至本法律意见书出具日,发行人的业务、资 产、人员、财务及机构均独立于发行人控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业;发行人具有独立完整的业务运作体系,以及面向市场自主经营的能力。 六、 发起人和股东 (一)发起人和股东的合法资格 1、发起人 耐普有限整体变更设立为股份公司时的发起人为郑昊、蔡飞、曲治国、赵 伟国、邱海燕、黄雄、吕峰、程胜、胡金生、吴永清、牛忠波、余斌共计12位 自然人和中弘基金1家法人,全体发起人在股份公司设立时合计持有发行人 5,250万股股份,占发行人股份总数的100%。 经核查,截至本法律意见书出具日,除吕峰、中弘基金外,上述发起人仍为 公司股东。 本所律师认为,发行人的发起人均为具有完全民事权利能力及民事行为能 力的中华人民共和国境内自然人或依法设立并有效存续的境内企业,具有法 律、法规和规范性文件规定的担任股份公司发起人的资格;发起人的人数、住 所符合《公司法》的相关规定。 2、发行人现有股东 截至本法律意见书出具日,发行人股东为郑昊、蔡飞、曲治国、赵伟国、 邱海燕、黄雄、陈莉、程胜、胡金生、吴永清、牛忠波、余斌、吴爱国、赵后 银、邵希杰、张雷共计16位自然人和陆水河投资1家非自然人单位;持有发行 人5%以上股份的股东为郑昊、蔡飞、曲治国。 本所律师认为,截至本法律意见书出具日,发行人股东为具有完全民事权 利能力和行为能力的自然人或依法设立并有效存续的境内企业,均具有法律、 法规和规范性文件规定担任发行人股东的资格。 3、发行人的控股股东及实际控制人 发行人的第一大股东为郑昊,直接持有发行人 3 ,735.7 万股股份, 约占发行 人股份总数的 71.16 % ,为发行人的控股股东。 发行人的实际控制人为郑昊。郑昊为发行人的创始人,担任发行人董事长 和法定代表人,对发行人股东大会及董事会决策有重大影响。 (二)发行人的发起人和股东的人数、住所、出资比例 经核查,本所律师认为,发行人设立时,其发起人人数、住所以及出资比 例符合当时适用的法律、法规和规范性文件的规定;截至本法律意见书出具 日,发行人的股东具有法律、法规和规范性文件规定担任发行人股东的资格。 (三)发起人已投入发行人的资产的产权清晰性及合法性 经核查,发行人设立时,各发起人按其各自持有的耐普有限的股权比例, 以耐普有限经审计的净资产对发行人出资。根据大华会计师出具的《验资报告》 (立信大华验字[2011]136号),各发起人的出资已经全部到位。 本所律师认为,发起人投入的资产产权关系清晰,不存在法律障碍。 (四)发行人的发起人不存在将其全资附属企业或其他企业先注销再以其资 产折价入股的情况,也不存在以在其他企业中的权益折价入股的情况。 (五)发起人投入发行人的资产或权利的权属证书转移 经核查,耐普有限整体变更设立为发行人后,原属于耐普有限的相关资产 及业务资质证书的所有权、使用权等权属均已变更至发行人名下。 本所律师认为,发起人投入到发行人的资产或权利已转移至发行人,发行 人拥有该等资产或权利不存在法律障碍或风险。 七、发行人的股本及演变 (一)发行人整体变更设立时的股权设置和股本结构 根据发行人整体变更设立为股份有限公司时的《章程》,发行人整体变更设 立时的股权结构如下表所示: 序号 股东姓名 / 名称 出资额 (万元) 持股数 (万股) 持股比例(%) 1 郑昊 3,635 3,635 69.23 2 蔡飞 400 400 7.62 3 曲治国 400 400 7.62 4 赵伟国 160 160 3.05 5 中弘基金 100 100 1.90 6 邱海燕 90 90 1.71 7 黄雄 80 80 1.52 8 吕峰 70 70 1.33 9 程胜 68 68 1.3 0 10 胡金生 68 68 1.30 11 吴永清 68 68 1.30 12 牛忠波 68 68 1.30 13 余斌 43 43 0.82 合计 5,250 5,250 100 经核查,发行人整体变更设立时的股权结构已经注册会计师验证,且已在 上饶市工商局进行工商登记。 本所律师认为,发行人整体变更设立时的股权设置、股本结构符合当时适 用的法律、法规和规范性文件的规定,合法有效,产权界定和确认不存在纠纷 及风险。 (二)发行人的历次股权及股份变动 1、发行人的前身为耐普有限,耐普有限 的历次股权变动 情 况如下: (1)2005 年 10 月耐普有限设立 A 、章程 郑昊、徐乐、钟萍 3 位自然人于 2005 年 9 月 16 日签署《章程》,约定出资 2,020 万元设立耐普有限,其中郑 昊以土地、房产出资 1,750 万元(其中 土地出 资 1 , 341 万元、房产出资 409 万元 ) ,徐乐以房产出资 250 万元,钟萍以货币出 资 20 万元。 B 、评估、验资 经江西 德龙东 升会计师事务所有限公司上饶分所于 2005 年 10 月 10 日出具 《关于郑昊、徐乐两位先生委估资产的评估报告书》(德龙东升饶评字 [2005] 第 10 - 01 号)评估确认,以 2005 年 9 月 30 日为基准日,郑昊 委估资产的评估值为 1,752.841 万元,徐乐委估资产的评估值为 250.58 万元。 经江西 德龙东 升会计师事务所有限公司上饶分所于 2005 年 10 月 11 日出具 《验资报告》(德龙东升饶验字 [2005] 第 10 - 01 号)验证确认,截至 2005 年 10 月 10 日,耐普有限(筹)注册资本 2,020 万元已全部缴足,但尚未办妥土地使 用权和房产产权过户手续。

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